12 января 2013 г.

Заполнить декларацию 3-НДФЛ легко. Часть 2

Продолжение. Начало здесь.

Вас приветствует Елена Кружилина, налоговый консультант. Продолжим заполнять налоговую декларацию 3-НДФЛ в бесплатной программе «Декларация-2012». В предыдущей статье мы задали основные условия и заполнили сведения о налогоплательщике. Сегодня укажем сведения о доходах и налоговых вычетах. В конце сформируем готовую декларацию 3-НДФЛ.


Для того, чтобы правильно заполнить сведения о полученных доходах, вам понадобится справка 2-НДФЛ. Ее выдает налоговый агент, то есть организация или индивидуальный предприниматель, у которого вы получали доходы, и с которых налоговый агент удержал подоходный налог. Например, заработную плату, дивиденды, подарки, материальную помощь, арендные платежи и т.д.

Привожу пример справки о доходах 2-НДФЛ за 2012 год для гражданина Иванова, которому мы заполняем декларацию 3-НДФЛ. Все картинки кликабельны.

Справка о доходах 2-НДФЛ

Различные доходы облагаются подоходным налогом по разным ставкам. Например, заработная плата – по ставке 13%, дивиденды – 9%, материальная выгода от экономии на процентах – 35%. В справке 2-НДФЛ каждой ставке посвящен отдельный раздел № 3.

Каждый доход имеет определенный код. Сведения о доходах помесячно указаны в справке 2-НДФЛ как раз в закодированном виде. Например, код 2000 – это оплата труда по трудовому договору, 2010 – доходы по договорам гражданско-правового характера (ГПХ), 2012 – отпускные, 2300 – больничные, 1400 – доходы от аренды, 2720 – подарки и т.д.

При расчете НДФЛ учитывается ряд вычетов. Вычеты – это льготы, кусочек дохода, необлагаемый НДФЛ. Например, материальная помощь, выданная организацией, не облагается налогом в размере 4000 руб. То же самое относится к подаркам. Если вы получили в организации подарок стоимостью 10000 руб., то в справке 2-НДФЛ будет указан код дохода 2720 сумма 10000 и код вычета 501 сумма 4000, соответственно налогом будет облагаться 6000 из стоимости подарка.
Кроме этого, в отдельном разделе справки 2-НДФЛ указываются стандартные, социальные и имущественные вычеты, получаемые у налогового агента.

Все эти коды доходов и вычетов вам совершенно не требуется запоминать, все цифры для декларации полностью берутся из справки.


Итак, на основе этих данных, продолжим заполнение декларации.

 1. В левом боковом меню выбираем пункт «Доходы, полученные в РФ».

2. Вверху под кнопкой «Сохранить» нажимаем на желтое число «13». Имеется ввиду, что здесь мы будем заполнять сведения о доходах, облагаемых по ставке 13%. Внимание! Если вы заполняете декларацию в связи с продажей имущества, например, автомобиля или квартиры, находящегося в собственности менее трех лет, то в этом разделе можно указать только сведения о доходе от продажи имущества. А зарплатные доходы указывать не обязательно. Если хотите заявить имущественный, социальный или стандартный вычет, то заполнять обязательно сведения о всех полученных доходах.

 3. В блоке «Источники выплат» с помощью зеленого плюса заводим налоговых агентов. Столько, сколько у вас имеется справок 2-НДФЛ, со всех мест работы и получения доходов по ставке 13%.

4. В появившемся окне заполняем данные налогового агента, все берем из справки. Ставим галочку «Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику» для той организации, где вам предоставляли стандартные вычеты, если таковые были.

 5. Под блоком «Источники выплаты» находится таблица, в которую заносим из раздела 3 справки доходы с кодами и вычеты с кодами помесячно. Пользуемся кнопками «плюс» для добавления, «минус» - для удаления, кнопками «редактировать доход» и «повторить доход».

6. Заполняем «Итоговые суммы по источнику выплат», тоже из справки раздел 5, пункты 5.2, 5.3, 5.4.


7. Далее заполняем сведения о доходах, облагаемых по ставкам 9 и 35%, если такие есть. Для этого нажимаем под кнопкой «Сохранить» на цифры «9» и «35». Повторю, все данные берем из справки 2-НДФЛ. Внимание! Разделы по ставкам 9 и 35% нужно заполнять, если налоговый агент не полностью удержал с вас НДФЛ. Это видно из справки, если стоит сумма в пункте 5.7. Если строка 5.7 в справке 2-НДФЛ не заполнена – в декларацию эти данные вносить не обязательно.









8. Переходим к пункту левого меню «Вычеты». Вверху есть четыре кнопки-вкладки для стандартных, имущественных, социальных вычетов и убытков прошлых периодов по операциям с ценными бумагами.

9. Стандартные налоговые вычеты предоставляются на детей. Ставим точечку, где нужно: вычет на ребенка (детей) – если у вас есть дети и вы не одинокий родитель; вычет на ребенка (детей) единственному родителю – тут все понятно; знак ? – для единственного родителя (опекуна), если таковой статус менялся в течение года (в появившемся окне заполняем месяцы, когда у вас был статус единственного родителя).

10. Заполняете данные о количестве детей. В нашем примере Иванов имеет трех детей, на первых двух вычет по 1400 руб., на третьего ребенка – 3000 руб. Итого 5800 руб. в месяц не облагаются налогом до достижения дохода нарастающим итогом с начала года 280000 руб. Иванову с января по сентябрь предоставлялся вычет, общая сумма за год = (5800 х 9 мес.) = 52200 руб.

11. Еще стандартные вычеты даются по кодам 104 и 105. Если вы имеет на них право, это видно из справки 2-НДФЛ раздел 4.

12. Далее переходим на вкладку «Социальные вычеты» - кнопка в виде красной галочки. Ставим галочку «Предоставить социальные налоговые вычеты», если вы хотите таковые заявить, и проставляем суммы напротив понесенных расходов. Внимание! Вычеты лимитированы. Подробнее в статье «Социальные налоговые вычеты – не должно ли вам государство?»

13. На вкладке «Имущественные вычеты» ставим галочку, если нужно, и скрупулезно заполняем все поля. Данные берем из документов на приобретение имущества. Подробнее в статье «Как получить от государства 260 тысяч рублей. Часть 2»

14. В правом нижнем углу нажимаем на кнопку «Перейти к вводу сумм». Вводим суммы понесенных расходов по покупке (строительству) жилья и по уплаченным процентам по кредиту. Внимание! Имущественный вычет по покупке имущества ограничен, с одной стороны, суммой фактических расходов, а с другой стороны, максимальной суммой 2000000 руб. Расходы по процентам не лимитированы.

Все! Декларация готова. Чтобы просмотреть ее, выбираем в верхнем меню кнопку «Просмотр». Сформируется машиночитаемая форма налоговой декларации 3-НДФЛ со штрих-кодами. Только такую форму принимают в налоговой инспекции. Вам останется распечатать ее в двух экземплярах. Печатать только на одной стороне листа. Затем скрепить степлером аккуратно, чтобы скрепки не закрывали штрих-код. Подписать каждый лист и проставить дату в формате 15.01.2013. Сдавать декларацию с приложением всех необходимых документов. На первом листе указать количество листов декларации и количество листов прилагаемых документов.

Рекомендую декларацию сдавать не по почте, а лично, чтобы принести налоговому инспектору оригиналы и копии всех документов. Налоговый инспектор заверит копии, а оригиналы вернет вам (кроме справок 2-НДФЛ). Кроме того, инспектор может сразу сказать, каких документов не хватает, какие ошибки исправить и т.д. А если отправите документы по почте, то процесс получения вычета затянется.

Итак, мы заполнили и сформировали налоговую декларацию 3-НДФЛ в бесплатной программе.  
Задавайте свои вопросы, пишите комментарии и замечания.

77 комментариев:

Анонимный комментирует...

Здравствуйте, Елена! Хочу поделиться с Вами своей радостью. Благодаря Вашему блогу и подробной инструкции по заполнению декларации 3-НДФЛ я всё сделала сама и так быстро,что сама удивилась, так как раньше я не сталкивалась с этим. Осталось сдать и всё. Спасибо Вам еще раз за такую полезную информацию.

Елена Кружилина комментирует...

Спасибо! Я рада, что статья была полезной.

Юлия Карташова комментирует...

Заполняю все именно так, но сумма возврата из бюджета в связи с приобретением квартиры не считается, стоят нули. Что делать?

Елена Кружилина комментирует...

Юлия, проверьте еще раз, в пункте "Доходы, полученные в РФ" по ставке 13% должны быть заполнены суммы "Сумма налога исчисленная", "Сумма налога удержанная". А в пункте "Вычеты" во вкладке с домиком должна стоять галочка "Предоставить имущественный налоговый вычет". В этой же вкладке по кнопке "Перейти к вводу сумм" должны быть заполнены соответствующие поля, например, "Стоимость объекта (доли)".
Если не получится, вы можете выслать сохраненный файл в формате .dc1 мне на почту. Я посмотрю, что не так. Адрес напишу, если нужно будет.

Анонимный комментирует...

Елена, добрый день

Большое спасибо за Вашу статью.

Подскажите, если в 1м году вычет был получен частично (размер налоговой базы был 900 000 руб., сам вычет соответственно 117 000 руб), и теперь заполняю на 2й год. Какие суммы прописывать в графах: "Вычет по предыдущим годам по декларации" и "Сумма, перешедшая с прошлого года" ?

Анонимный комментирует...

Здравствуйте. Подскажите мне, пожалуйста. Код вычета 103 в справке 2 ндфл = 800 р. Это где -нибудь нужно указывать при заполнении декларации на возврат подоходного налога с обучения?

Анонимный комментирует...

Доброе время суток. Подскажите мне ответ на такой вопрос. В спрвке 2 ндфл за май = 5000, а за июнь = -75,80 .Что это означает? И как я должен заполнить эту строку. Минус в прграмме не ставится. И общая сумма дохода в конечном итоге не совпадает?Заранее благодарен

Елена Кружилина комментирует...

Отвечаю на вопрос: "Подскажите, если в 1м году вычет был получен частично (размер налоговой базы был 900 000 руб., сам вычет соответственно 117 000 руб), и теперь заполняю на 2й год. Какие суммы прописывать в графах: "Вычет по предыдущим годам по декларации" и "Сумма, перешедшая с прошлого года" ?"

Вам нужно найти свою декларацию за предыдущий год и взять оттуда эти данные.
"Вычет по предыдущим годам по декларации" - это 900000.
"Сумма, перешедшая с прошлого года" - это разница между полной суммой вычета (например, 2000000 плюс проценты) и суммой 900000.

Елена Кружилина комментирует...

Добрый день! Отвечаю на вопрос: "Доброе время суток. Подскажите мне ответ на такой вопрос. В спрвке 2 ндфл за май = 5000, а за июнь = -75,80 .Что это означает? И как я должен заполнить эту строку. Минус в прграмме не ставится. И общая сумма дохода в конечном итоге не совпадает?Заранее благодарен"

В справке 2-НДФЛ не может быть отрицательного дохода. Попробуйте попросить бухгалтера переделать справку, так как у нее налоговая инспекция все равно такую справку не примет. А если это не возможно, то можно эту отрицательную сумму -75,80 вычесть из предыдущего месяца из суммы с таким же кодом дохода. Например, если в мае по коду 2000 стоит сумма 5000, а в июне по коду 2000 стоит -75,80, то за май поставьте доход 4924,20. Но лучше переделать справку.

Елена Кружилина комментирует...

Добрый день! Отвечаю на вопрос: "Здравствуйте. Подскажите мне, пожалуйста. Код вычета 103 в справке 2 ндфл = 800 р. Это где -нибудь нужно указывать при заполнении декларации на возврат подоходного налога с обучения?"

Код вычета 103 не может стоять в справке 2-НДФЛ за 2012 год. Поэтому в программе "Декларация-2012" его некуда ставить. Если вы заполняете декларацию за другой год, то нужно скачать другую программу по ссылке http://www.nalog.ru/el_usl/no_software/prog_fiz/
Показывать нужно в разделе "Вычеты" - "Стандартные налоговые вычеты" - это вычет на себя по 400 руб. в месяц, вам предоставлялся в течение двух месяцев. С 2012 года этот вычет отменили.

Анонимный комментирует...

Добрый день, проконсультируйте пожалуйста, в чём причина: ввожу сумму уплаченных за год процентов: 245 196 рублей (по Справке из Банка), но почему-то в Декларации "Сумма документально подтвержденных расходов по уплате процентов по займам для целей имущественного налогового вычета" (250) указывается: 44 663 руб.

Т.е. несмотря на то, что только проценты по кредиту в 2012 году составили 245 тыс.руб., для расчета возврата 13% будет использована сумма 44 663 рубля? а остальное почему-то переносится на следующий период. Есть какие-то ограничения по получению возврата по процентам за год?

Елена Кружилина комментирует...

Ограничений по процентам для получения имущественного вычета нет. Но! Сумма вычета (и по расходам на покупку жилья, и по процентам, и по обучению/лечению, если было) ограничена вашим годовым налогооблагаемым доходом, и соответственно, налогом 13%, начисленным на эти доходы.
Если доходов не хватает - вычет переносится на следующий год, в т.ч. по процентам.

Анонимный комментирует...

здравствуйте! спасибо за подробную инструкцию, но остался такой вопрос:
количество приложений в программе нигде не отмечается, значит его нужно проставить вручную? черной ручкой?
Юлия

Елена Кружилина комментирует...

Здравствуйте! Да, количество приложений проставить вручную, синей или черной ручкой. Количество сразу не ставьте, поставите, когда будете налоговому инспектору сдавать документы. Вдруг лишние документы принесете или наоборот, каких-то хватать не будет.

Анонимный комментирует...

спасибо)

Анонимный комментирует...

Подскажите, в п.3, колонка сумма дохода,стоит цифра с минусом, как внести в декларацию?

Елена Кружилина комментирует...

Добрый день! Вы не сможете внести в программу доход с минусом, потому что это ошибка в справке 2-НДФЛ. Поэтому у вас есть два выхода: 1) попросить бухгалтера переделать справку, чтобы не было дохода с минусом; 2) уменьшить на эту отрицательную сумму доход предыдущего месяца по такому же коду. Например, если в мае по коду 2000 стоит сумма 5000, а в июне по коду 2000 стоит -75,80, то за май поставьте доход 4924,20, а за июнь - 0.

Анонимный комментирует...

Здравствуйте,Елена! Подскажите,что делать: работала в организации в 2012 только январь; в п.3 справки 2НДФЛ есть доходы по кодам 2000, 2510 и 2012, по последнему - сумма с минусом 170.56. Переделать справку сложно - бухгалтерия находится в другом городе; отнять в предыдущем месяце тоже нельзя! Скажите, как быть в этом случае?

Елена Кружилина комментирует...

Здравствуйте! Делать нечего, отнимите -170,56 из дохода по коду2000.

Анонимный комментирует...

Т.е. доход по коду 2012 вообще не указывать, а доход по коду 2000 указать с учетом вычета 170.56?

Елена Кружилина комментирует...

Да, попробуйте так. Дело в том, что 2000 - зарплата за отработанное время, а 2012 - это отпускные. У вас видимо при увольнении удержали сумму за предыдущий отпуск. Будем надеяться, что налоговая не придерется,ведь к декларации нужно будет приложить справку 2-НДФЛ.

Анонимный комментирует...

Все понятно. Большое спасибо за помощь.

Натали комментирует...

Здравствуйте, Елена! Заполняю декларацию 3-НДФЛ на приобретение квартиры 2-й год. Есть целевой кредит на приобретение жилья (часть суммы от общей стоимости). В прошлом году указывала сумму фактически уплаченных процентов по займам Лист И. п. 1.12. стр. (120) за 2011 год. Эта же сумма и стояла в п.2.11. Теперь вопросы: 1) В декларации за 2012 год брать общую сумму процентов за 2011 и 2012 год? 2)Сумму имущественного налогового вычета за предыдущие годы п.2.1. указывать ту, которую выплатили в прошлом году? 3) Проценты кредита играют какую-нибудь роль, ведь они только переходят с нарастающим итогом на следующий год снова?

Елена Кружилина комментирует...

Здравствуйте, Натали!
1) В декларации за 2012 год в стр. 1.12 указывать расходы на проценты за все годы, в программе тоже;
2) п. 2.1 строка 140 - это не сумма выплаченных денег, а сумма имущественного вычета за прошлый год, берется из п. 2.8 лист И декларации за 2011 год;
3) Да, проценты кредита играют роль. Их обязательно каждый год нужно показывать. Когда вычет по квартире исчерпается (максимальная сумма 2000000 руб.), то начнут вычитаться проценты.

Натали комментирует...

Огромное спасибо!Как я понимаю, проценты по кредиту сразу не принимаются во внимание, п.2.9. Лист И пока нулевой. Остатки все переходят до тех пор, пока п.2.10. не исчерпается.

Елена Кружилина комментирует...

Натали, да, правильно понимаете. Удачного вычета!

Натали комментирует...

Спасибо за помощь и пожелание. И Вам удачи!

Анонимный комментирует...

Здравствуйте! Подскажите, заполняя 3-НДФЛ на имущественный вычет, я заполняю графу на стандартный вычет на одного ребенка, но этот вычет уже предоставлен работодателем и это отражено в 2-НДФЛ. Но при просмотре страницы Раздел 1. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13%, выводится в строке 030 (Общая сумма дохода, не подлежащая налогообложению) сумма больше, чем указана налоговая база в 2-НДФЛ, как раз на размер этого вычета. То есть получается что я как бы претендую на стандартный вычет, хотя он уже получен. А общая сумма дохода в 2-ндфл - это доход от работодателя +налоговый вычет на ребенка.

Елена Кружилина комментирует...

Здравствуйте! Попробуйте внимательнее заполнить блок "итоговые доходы по источнику выплат". Проверьте, чтобы общая сумма дохода была больше налогооблагаемого дохода на сумму стандартного вычета. Может быть, в справке ошибка? Такое тоже бывает.
На имущественный вычет у вас может пойти только налогооблагаемая сумма дохода.

Анонимный комментирует...

Спасибо! Да, в справке все правильно, сумма налоговой базы меньше суммы дохода на величину вычета и "итоговые доходы по источнику выплат" я заполняю как в справке. И все листы где фигурирует эта сумма правильно её отображают, кроме одного - того, где программа сама все считает (раздел1), то есть в программе нигде нельзя указать что стандартный вычет уже получен. Правильно ли будет подавать такую декаларацию?
В вашем примере все так подробно расписано, но нет окончательного сформированного результата 3-НДФЛ, а это было бы интересно.

Елена Кружилина комментирует...

В строке 030 Раздела 1 указывается доход за минусом необлагаемых сумм (к ним вычеты не относятся). То есть если в справке в разделе 3 заполнены столбцы "Код вычета" и "Сумма вычета" (в примере это 501 и 1000 соответственно), то эта 1000 показывается в строке 020, а в строке 030 разница между общим доходом (стр. 010) и стр. 020.
Далее в строке 040 показываются все суммы вычетов (стандартных, социальных и имущественных). Эта строка может быть равна налоговой базе (общие доходы минус необлагаемые доходы минус стандартные вычеты), если вы получаете имущественный вычет. Так что все правильно у вас, я думаю.

Кстати, благодаря вам нашла несоответствие справки из образца заполненным суммам в программе. Но сути это не меняет.

Илюхо комментирует...

Добрый день, Елена! Спасибо большое за подробную инструкцию, но у меня возник один вопрос.

Когда я заполняю доходы по ставке 13% на вкладке "Доходы, полученные в РФ", то в конце у меня сама просчиталась "Общая сумма дохода", однако в полях "Облагаемая сумма дохода", "Сумма налога исчисленная" и "Сумма налога удержанная" стоят нули.
В моей справке НДФЛ-2 присутствуют такие же поля в разделе 5 (5.1, 5.2 и тд), но там значения не нулевые.

Итак, вопрос вот в чем: я правильно понимаю, что эти налоги мной уже уплачены из заработной платы (что и отражено в НДФЛ-2) и в справке НДФЛ-3, которую я заполняю, я должен оставить нули, чтобы не получилось так, что я должен государству?

Елена Кружилина комментирует...

Добрый день, Илюхо!
В программе вам нужно вручную перенести суммы из справки 2-НДФЛ в поля "Облагаемая сумма дохода", "Сумма налога исчисленная" и "Сумма налога удержанная" из таких же строк справки.
То, что налог с зарплаты вами уплачен, вы понимаете правильно, но то, что в декларации 3-НДФЛ нужно оставить нули - неверно. Если вы заполняете декларацию для получения вычета, то для налоговой важно знать, сколько вы налогов уже заплатили, чтобы эти налоги вам вернуть. Должны вы останетесь, если работодатель неполностью удержал налог из зарплаты.

Илюхо комментирует...

Спасибо за оперативный ответ, Елена!
По ходу заполнения столкнулся еще с одной неясностью:
у меня два источника выплат (2 справки НДФЛ-2, хотя по сути одна и таже фирма, только прошедшая реорганизацию).
Так вот, по первой справке у меня были доходы за 11 месяцев и в 4 месяце был вычет (код вычета 503), это значит надо ставить галочку "Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику". Во второй справке имеется только два дохода (код дохода 2000), а в вычетах нули -- значит галочку на "Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику" для этого источника выплаты не ставить. Верно?

Елена Кружилина комментирует...

Илюхо, галочку "Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику" нужно ставить, если в справке 2-НДФЛ заполнен раздел 4, то есть если вам предоставлялся стандартный вычет на детей. Галочку ставить по тому источнику, где есть раздел 4. Если нет - то и галочку ставить не нужно, а если поставите, то это ни на что не повлияет.

Анонимный комментирует...

Здравствуйте! Постоянно путаюсь в последнем листе декларации (Ввод сумм)Заполняю третий год подряд и не могу вспомнить, какую сумму писать в строке:ВЫЧЕТ ПО ПРЕДЫДУЩИМ ГОДАМ ПО ДЕКЛАРАЦИИ, и СУММА,ПЕРЕШЕДШАЯ С ПРЕДЫДУЩЕГО ГОДА? Помогите разобраться.

Елена Кружилина комментирует...

Здравствуйте!
Там действительно легко запутаться.
Вычет по предыдущим годам по декларации - это сумма полученных вычетов за два года (берется из декларации за прошлый год - лист И, строка 140 + строка 240; и строка 170 + строка 250 по процентам, если есть).
Сумма, перешедшая с предыдущего года - это остаток неиспользованного ранее вычета (берется из предыдущей декларации строки 260 и 270).

В сумме должна получиться максимальная сумма вычета, которую вы можете получить, например, 2 млн. руб. А по процентам - сумма оплаченных процентов за все три года.

Анастасия Тихонова комментирует...

Елена, добрый день! Прошу уточнить мне еще раз по поводу заполнения п.1.12 на листе И. Оформила ипотеку на квартиру в августе 2011 г., декларацию заполняю первый раз. В программе по заполнению декларации в п.1.12 (имущественные вычеты - перейти к вводу сумм - расходы по погашению кредитов) необходимо отразить проценты по кредитам за ВСЕ годы. А уже непосредственно на бумажном носителе в п.1.12 требуется отразить сумму Фактически уплаченных процентов. Вопрос: так все-таки какую сумму мне вносить в программу: а) %-ты за все годы которые я должна буду уплатить (400 тыс. руб.); б) или %-ты, которые я уплатила с августа 2011 года по настоящее время (40 тыс руб)?

Елена Кружилина комментирует...

Анастасия, добрый день!
В декларации п. 1.12 Листа И и в программе указываются фактически уплаченные проценты за все годы. То есть у вас должна быть справка из банка, что в 2011 году заплатили столько-то, а в 2012 году - столько-то.

Анастасия Тихонова комментирует...

Елена, спасибо!

Анонимный комментирует...

Здравствуйте, объясните пожалуйста, в справке 2 ндфл код дохода 2510. При заполнении декларации на возврат подоходного налога с покупки жилья, он учитывается. Его нужно тоже вносить в доходы?Я пенсионерка может 2510 связанно с этим?И должна ли я ставить галочку в самой программе при заполнении , что являюсь пенсионером.

Елена Кружилина комментирует...

Здравствуйте! Код дохода 2510 - это доход, полученный от оплаты за вас товаров, работ и услуг. Не связан со статусом пенсионера. Вносите в декларацию все доходы.

А где в программе галочка о статусе пенсионера?

Анонимный комментирует...

Раздел вычеты, имущественный налоговый вычет, выше перед надписью "перейти к вводу сумм"

Елена Кружилина комментирует...

Да, и правда, никогда не сталкивалась с этой галочкой :) Эта галочка может быть связана с тем, что пенсионер, который не имеет доходов, облагаемых по ставке 13%, может заявить вычет на доходы, полученные в трех предыдущих годах.

Анонимный комментирует...

Елена, добрый день! Не могли бы вы подсказать по поводу заполнения заявления о распределении имущественного налогового вычета между супругами. Декларацию составляем на мужа, и хотим разделить имущественный вычет таким образом: мужу 100%, мне 0%. Но в заявлении указывается конкретная сумма, а не проценты разделения. От какой суммы нам отталкиваться, от 2 млн., от стоимости квартиры или еще от какой-то?

Елена Кружилина комментирует...

Здравствуйте! Так как заявление пишется на распределение вычета, то и отталкиваемся от суммы вычета (максимум 2000000 руб.)

Анонимный комментирует...

Спасибо за помощь.

Анонимный комментирует...

Добрый день , что такое "пенсионный вычет?" В каких случаях можно получить "пенсионный" вычет? и как заполнить декларацию на пенсионный вычет? спасибо, буду рада получить информацию.

Елена Кружилина комментирует...

Здравствуйте! Пенсионные социальные вычеты (в отношении себя, супругов, детей-инвалидов) можно получить по расходам:
1) на негосударственное пенсионное обеспечение по договорам с негосударственным пенсионным фондом;
2) на добровольное пенсионное страхование по договорам со страховой организацией;
3) на дополнительные страховые взносы на накопительную часть пенсии.
Максимальный годовой размер пенсионных вычетов, в совокупности с вычетами на лечение и на собственное образование – 120000 рублей.
Пенсионные вычеты можно получить как у работодателя, так и в налоговой инспекции.
Какие конкретно расходы вы понесли?

Анонимный комментирует...

Здравствуйте Елена.Не совсем понятно, если я каждый месяц плачу пенсионные отчисления в государственном пенсионном фонде. Могу ли получить вычет? и есть договор со страховой компанией " Норильский никель"Какие документы необходимы?И еще плачу в негосударственный пенсионный фонд.Это считается, что я понесла расходы? За сколько предыдущих лет , я могу вернуть, за 3 года?/ Т.е. я заполняю одну декларацию 2012 г и в ней указываю пенсионные расходы за 2010,2011,2012 года? Спасибо за ответ, жду снетерпением.

Анонимный комментирует...

Добрый день,
Подскажите, пож-та, при печати декларации на последних страницах, где должны быть доходы нарастающим итогом, ничего не печатается, как это сделать?

Анонимный комментирует...

Здравствуйте, Елена! Подскажите, пожалуйста, если автомобиль приобретен 25.01.2009 и продан 10.01.2012 за 1 000 000 руб., какой код вычета применять 903 или 906 при выборе кода дохода 1520 (по-моему он подходит)? И нужно ли уплачивать НДФЛ? Заранее благодарю!

Ксения комментирует...

Елена, здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, если я заполняю в электронной декларации Расходы по погашению кредитов (декларация первая за 2012 год, квартир куплена в 2012 году) на основании справки банка, то данная сумма попадает в строчку 120 (Сумма фактически уплаченных процентов) и переходит на следующий год (строка 270)..а как же заполнить, чтобы налог с этих процентов возмещался, а не переходил из года в год?

Анонимный комментирует...

Здравсвуйте, подскажите на каком сайте можно посмотреть, прошла декларация или нет

Наталья комментирует...

Подскажите пожалуйста, я купила квартиру. При оформлении документов в регистрационной палате я затратила 25 тыс. рублей. Могу ли я включить эти расходы в декларацию для возврата 13%? Заранее благодарна за ответ.

Анонимный комментирует...

Добрый день!Подскажите пожалуйста в последнем разделе "Перейти к вводу сумм".В строке Стоимость объекта я указываю 2000000.А что я указываю в строках:
1.Вычет по предудыщим годам по декларации? (если мне в прошлом году выплатили подоходный налог 95534)
2.Сумма перешедшая с предыдущего года?
3.Проценты по кредитам за все годы?(если за все годы я уплатили по справке из банка 203662,9,а Ипотечное агенство Югры мне компенсировало 86320,52 части процентной ставки)
Спасибо большое за ответ!

Анонимный комментирует...

Здравствуйте!Подскажите пожалуйста.Купили квартиру за 305000 в 2012г.заполняю декларацию не вижу сумму расчета налогового вычета почему ?

Анонимный комментирует...

Здравствуйте, Елена. Заполняю декларацию: в справке 2 - НДФЛ есть, код дохода 2760 - 3500=00, и код вычета 503 - 3500=. Общая сумма дохода 5.1 429 784=70 5.2 426 284=70 5.3 55417=00 Не могу понять в листе А по строке 040 - должна стоять какая сумма??? 429 784=70? или 426 284=70 (лист Г1 заполнен "красиво")

Анонимный комментирует...

Здравствуйте Елена. Подскажите, пожалуйста, почему программа считает неправильно 13% от суммы на лечение. Т.е. Я ввожу сумму на лечение 34 000 руб., возврат должен составлять 4 420 руб., а программа выдает 4 030 руб.

Алексей комментирует...

Здравствуйте, Елена.
Заполняю декларацию о 2-х проданных квартирах. Подскажите, пожалуйста, как при вводе данных о расходах на их приобретение(инвестирование) также ввести данных о 2-х квартирах? В разделе "вычеты", похоже, есть возможность ввести данные только по одной.
Спасибо, Алексей.

Анонимный комментирует...

Добрый вечер. Подскажите пожалуйста. Фирма мне предоставила беспроцентную ссуду на покупку квартиру. Удерживали 35% мат выгоды ежемесячно пока я не принесла справку подтверждения о имущественном вычете и освобождения от оплаты 35%. Как теперь вернуть излишне оплаченную мат выгоду? Какие листы декларации 3 НДФЛ заполнять? Спасибо.

Анонимный комментирует...

Елена, добрый день! Подскажите, пожалуйста, как вводить доход со знаком "-"? В справке 2НДФЛ указано:
МЕСЯЦ: КОД ДОХОДА: СУММА ДОХОДА:
4 2000 10550,00
4 2012 -2531,36
4 2300 7311,92

От какой суммы отнимать 2531,36? спасибо.

Татьяна комментирует...

Вами получен доход в виде стоимость проезда по личным надобностям, который в соответствии со статьей налогового кодекса РФ подлежит обложению налогом на доходы физ. лиц. Работодатель не имел возможности удержать исчисленную сумму налога, за вами ОБРАЗОВАЛАСЬ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ. Что я должна сделать в этом случае? Подать декларацию?

Наталья комментирует...

Мой бывший работодатель прислал такое письмо: "Вами получен доход в виде стоимость проезда по личным надобностям, который в соответствии со статьей налогового кодекса РФ подлежит обложению налогом на доходы физ. лиц. Работодатель не имел возможности удержать исчисленную сумму налога, за вами ОБРАЗОВАЛАСЬ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ." Что я должна сделать в этом случае? Подать декларацию? Как имено ее нужно заполнить в конкретном случае? ( Раньше заполняла на возврат подоходного , с программой 3 ндфл знакома).

Анонимный комментирует...

Здравствуйте!
Доля в квартире стоила 1033 т.р., следовательно вычет составит 134,33 т.р. в пункте 2.10 Остаток имущественного вычета ... стоит сумма 605,18 т.р.. Что это?

Анонимный комментирует...

Здравствуйте, Елена. Пожалуйста, подскажите как внести вычет (код 503) в конкретный месяц, при редактировании дохода не раскрывается строка "код вычета".

Анонимный комментирует...

Здравствуйте, Елена. Подскажите пожалуйста, мне необходимо задекларировать доход, полученный от продажи 3-х автомобилей, находящихся в собственности менее 3-х лет. Вопрос в том, как правильно заполнить раздел Список доходов, чтобы применить вычет 250000 руб. от продажи иного имущеста. Первая машина продана за 35 000руб., вторая- за 95000 руб., третья - за 180000 руб. В совокупности получается 310 000р. Все машины проданы дешевле, чем куплены, но документов, подтверждающих мои расходы на приобретение этих маших (т.е. расписок от продавца) нет. Есть только договора купли-продажи. Заранее спасибо.

Анонимный комментирует...

Елена, здравствуйте!
Мне не представляется возможным просмотреть и распечатать декларацию, выдает "Преобразование 23XML в prtXML: Требуемый класс отсутствует в GlassFactory". Что это может означать? Что делать?

Анонимный комментирует...

Здравствуйте, Елена. Не могли бы Вы подробнее разъяснить по заполнению пунктов Декларации-2012, касающихся получения налоговых вычетов по уплаченным процентам по ипотечному кредиту? По остальному вопросов не возникло,все достаточно просто, а вот по процентам сколько не искал, ничего более-менее понятного не нашел.Мы с женой созаемщики, в 2008-м взяли 1280 р. ипотеку, налог с процентов ни разу не возвращали.

Анонимный комментирует...

Здравствуйте Елена. заполняю 3 НДФЛ. приобрела в 2011 г. недвижимость(квартира единственный собственник), продала в 2012 долю 1/3 приобретенной ранее доли в 2010 г за ту же стоимость. Хочу получить имущественный вычет.
Вопросы к заполнению программы Декларация 2011г.:
1.в поле Доходы РФ нужно указывать из 2НДФЛ все строки пункта 3? и с кодом 2510 и с кодом 2300?
2. Общая сумма дохода и Облагаемая сумма дохода должны совпадать? ( я поняла что это одинаковые цифры)
3 галочку "расчет стандартных выплат вести по этому источнику" нужно ставить?
4 на закладке Вычеты" заполняем только поле "предоставить налог.имущ.вычет?" Детей нет, на обучение и соц.выплаты не претендую
5 в вводе сумм указываю только стоимость объекта? ( если до этого не подавала декларацию и на вычет не заявляла)

теперь о Декларации 2012:
как в ней отразить помимо 2-х доходов ( осн.место работы и продажа доли), что я долю покупала за ту же сумму, что и продала, те. как я понимаю налогом не облагается

Эл Милая комментирует...

Здравствуйте. Подскажите по следующему вопросу.
Физ.лицо продало долю в уставном капитале. заплатил налог по ставке 13%. в справке 3-ндфл это как-то указывается? Надо же сначала заплатить налог, а потом подать декларацию, чтобы не было штрафов и пеней?

Эл Милая комментирует...

Физ.лицо продал свою долю в уставном капитале. Надо сначала заплатить налог по ставке 13% а потом сдать декларацию, чтобы не было штрафов и пеней? В справке 3-ндфл это оплата указваеться и где?

Анонимный комментирует...

Здравствуйте!Помогите пожалуйста! Мне вернули декларацию в налоговой, т.к. при заполнении вычетов я указала двоих детей и на стр. 7 декларации автоматически насчиталась сумма стандартного вычета ОДНОЙ СУММОЙ., а они требуют чтобы было двумя - на каждого ребенка. В справке 2 НДФЛ - 115 и 114 коды вычета. Как разбить эти суммы на две при заполнении декларации? Изменения количества детей не было.

Анонимный комментирует...

Добрый вечер!
Заполняю декларацию 3-й год.С квартиры нам уже вернули 260 т.р за 2010 и 2011 год.В этом году подаем декларацию выплат за уплаченный проценты и лечение.С лечением все понятно.А вот по процентам не могу понять какие суммы ставятся в графах Вычеты по предыдущим годам в декларации/Вычет по предыдущим годам налогового агента/Сумма перешедшая с прошлого года/вычет у агента в отчетном году.Эти же графы по процентам. Подскажите,пожалуйста,где я эти суммы должна брать? Спасибо

Анонимный комментирует...

Елена, только из вашего блога во всем интернете узнала о том, что вычет 103 с 2012 года отменен.. Спасибо!!!

Марат Гарипов комментирует...

Здравствуйте! Очень нужна ваша помощь! Пользуемся с 2011 года имущественным налоговым вычетом. В прошлом году мы вернули за квартиру 127 тыс. забрали всю сумму по справке 2НДФЛ, в этом 2013 году вспомнили что за прошлый год не подали за учебу возврат должен был быть 4 тыс., мы подали корректировку без квартиры только учебу. Недавно нам пришло письмо с налоговой что мы должны им деньги около 100 тыс. Позвонили сказали сделать корректировку, там теперь написать и квартиру и учебу? и чтобы сумма получилась как в 2НДФЛ? Что нам делать?

Елена Кружилина комментирует...

Здравствуйте, Марат Гарипов! Да, вам теперь нужно подать корректировочную налоговую декларацию под номером два. И указать там абсолютно все вычеты, и имущественный, и социальный на обучение. А первой корректировкой, получается, вы отменили имущественный вычет, поэтому налоговая с вас деньги и потребовала. Сумма дохода должна быть полная, как в первоначальной декларации.

Отправить комментарий